Follow us

Eφορία: Αυτούς θα ελέγξει κατά προτεραιότητα - Ποιες είναι οι οδηγίες από την ΑΑΔΕ

THETOC TEAM
ΓΡΑΦΕΙ: THETOC TEAM
εφορία

Οδηγίες προς τον ελεγκτικό μηχανισμό για τον άμεσο έλεγχο συγκεκριμένων υποθέσεων που ενδεχομένως να αποφέρουν ιδιαίτερα σημαντικά έσοδα για το ελληνικό δημόσιο απέστειλε ο Διοικητής της ΑΑΔΕ Γ. Πιτσιλής. Συγκεκριμένα, ζητά από τους ελεγκτές να ελέγξουν κατά προτεραιότητα υποθέσεις που παραγράφονται στο τέλος του έτους, εισαγγελικές παραγγελίες, υποθέσεις μεγάλων επιστροφών φόρων και αγοραπωλησίες ακινήτων που δεν εντάσσονται στο σύστημα αντικειμενικών αξιών.

Σύμφωνα με τις οδηγίες, όπως αναφέρει το Capital.gr οι προτεραιοποιημένες προς έλεγχο υποθέσεις κατατάσσονται ανά ελεγκτική υπηρεσία, βάσει αυτοματοποιημένου μοντέλου αντικειμενικής αξιολόγησης υποθέσεων κατόπιν εφαρμογής κριτηρίων ανάλυσης κινδύνων καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που είναι διαθέσιμα στην ΑΑΔΕ

Το σχέδιο της ΑΑΔΕ

1. Έλεγχοι με "ανάλυση κινδύνου": Θα διενεργηθούν 25.000 πλήρεις και μερικοί φορολογικοί έλεγχοι από τις ελεγκτικές υπηρεσίες της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικής Διοίκησης. Οι υποθέσεις που ελέγχονται κατά προτεραιότητα επιλέγονται με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνου βάσει δεδομένων που είναι διαθέσιμα ηλεκτρονικά, καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που είναι διαθέσιμα στην ΑΑΔΕ. Από το σύνολο των υποθέσεων κάθε ελεγκτικής υπηρεσίας ελέγχονται, κατά προτεραιότητα, οι υποθέσεις που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση.

2. "Φρέσκες" υποθέσεις. Από το σύνολο των υποθέσεων που θα ελεγχθούν, τουλάχιστον το 70% θα αφορά φορολογικά έτη, χρήσεις, υποθέσεις, περιόδους ή υποχρεώσεις της τελευταίας πενταετίας. Ποσοστό τουλάχιστον 75% των ελέγχων θα αφορούν καταρχήν σε ελέγχους της τελευταίας τριετίας, για τις οποίες έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος. Οι έλεγχοι δύνανται να επεκτείνονται στα δύο προηγούμενα της τελευταίας τριετίας φορολογικά έτη ή χρήσεις.

3.Υποθέσεις φορολογίας ακινήτων: Οι ελεγκτικές υπηρεσίες θα ελέγξουν 2.500 υποθέσεις φορολογίας κεφαλαίου που αφορούν σε μη ετήσιες υποχρεώσεις. Στο κάδρο επομένως δεν μπαίνει ο ΕΝΦΙΑ, αλλά υποθέσεις που σχετίζονται με αγοραπωλησίες ακινήτων, κληρονομιές και δωρεές. Συγκεκριμένα ελέγχονται όλες οι υποθέσεις Φορολογίας Κεφαλαίου για τις οποίες λήγει η προθεσμία της Φορολογικής Διοίκησης να εκδώσει πράξη διορθωτικού προσδιορισμού του φόρου στις 31/12/2022 και αφορούν ακίνητα τα οποία δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού αξίας, δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούμενο η προεκτίμηση προσωρινή αξία της Δ.Ο.Υ. και η διαφορά δηλωθείσας αξίας και προεκτίμησης υπερβαίνει το 30 % ή η αξία της προεκτίμησης υπερβαίνει τα 100.000 ευρώ.

Διαβάστε Επίσης

4. Οι ελεγκτές θα πρέπει να εστιάσουν σε 13 κατηγορίες υποθέσεων ο έλεγχος των οποίων ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή μη θα πρέπει να ολοκληρωθεί άμεσα:

- Υποθέσεις που αφορούν σε εκθέσεις έρευνας των Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.

-Υποθέσεις που αφορούν σε πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ, από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.

-Υποθέσεις που αφορούν σε επιστροφές φόρων.

-Υποθέσεις που αφορούν σε έλεγχο βάσει δείγματος, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα σε διατάξεις και αποφάσεις, όπως ενδεικτικά δικαιούχων που έτυχαν επιστροφής Φ.Π.Α., καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.

-Υποθέσεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημείωμα διαπιστώσεων με τα αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και προσωρινός προσδιορισμός φόρων και προστίμων.

-Υποθέσεις για τις οποίες επίκειται η έκδοση σημειώματος διαπιστώσεων και προσωρινού προσδιορισμού φόρου και προστίμου, συνεκτιμώντας αιτιολογημένα στο Ο.Π.Σ. Elenxis

-Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών πράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε Εισαγγελικής ή Δικαστικής Αρχής και διατηρούνται στην Α.Α.Δ.Ε.

-Υποθέσεις των Δ.Ο.Υ και Υ.Ε.Δ.Δ.Ε. που αφορούν σε διενέργεια μερικού επιτόπιου ελέγχου διαπίστωσης της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, για φορολογουμένους που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.

-Υποθέσεις που αφορούν σε διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), υποθέσεις πολυμερών (ταυτόχρονων) ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές, υποθέσεις διενέργειας ελέγχου στο πλαίσιο επανάληψης διαδικασίας καθώς και σε εκτέλεση προδικαστικής απόφασης, υποθέσεις που αφορούν σε επιβολή προστίμων, υποθέσεις αφορούν σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα με βάση τις διατάξεις του άρθρου 25 του ν. 27/1975 (Α΄ 77).

- Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.

-Υποθέσεις φορολογίας εισοδήματος κα ΦΠΑ για περιπτώσεις που διαπιστώνονται παραβάσεις μη έκδοσης ή έκδοσης ανακριβούς φορολογικού στοιχείου/λογιστικού αρχείου (παραστατικού).

-Υποθέσεις που εκπληρώνουν τους επιμέρους τιθέμενους επιχειρησιακούς στόχους ελέγχου ειδικών κατηγοριών φορολογουμένων και δεν διενεργήθηκαν εντός των ετών 2019, 2020 και 2021.

-Υποθέσεις ελέγχων συμμόρφωσης των Δηλούντων Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας και υποβολής πληροφοριών κατ’ εφαρμογή του οριζομένου στο άρθρο 29 του Κ.Φ.Δ. σχετικού νομοθετικού πλαισίου καθώς και υποθέσεις ελέγχων δέουσας επιμέλειας για την τήρηση του συνόλου των υποχρεώσεων που απορρέουν από τις διατάξεις του ν. 4557/2018 (Α΄ 139) για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα που εποπτεύονται από την ΑΑΔΕ.

Οι πιο πρόσφατες Ειδήσεις

Διαβάστε πρώτοι τις Ειδήσεις για ό,τι συμβαίνει τώρα στην Ελλάδα και τον Κόσμο στο thetoc.gr

ΟΜΑΔΙΚΑ CHAT 01 Αυγ 2022 | 23:08

Έτσι… πέφτει σύρμα για την άφιξη εφοριακών στα νησιά - Το κόλπο για να γλιτώνουν πρόστιμα

Εχουν δημιουργήσει ομαδικά chats σε εφαρμογές επικοινωνίας, ώστε να ενημερώνονται όλοι για την άφιξη των εφοριακών στα νησιά.

ΤΑ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 12 Αυγ 2022 | 19:53

Fuel Pass 2: Συνεχίζονται οι πληρωμές, πάνω από 2 εκατ. δικαιούχοι έλαβαν την επιδότηση - Τα ποσά ανάλογα με τον τόπο κατοικίας

Η πλατφόρμα του Fuel Pass 2 θα παραμείνει ανοιχτή για επιπλέον αιτήσεις έως την 1η Σεπτεμβρίου.

ΤΙ ΕΙΠΕ Ο ΧΡ. ΣΤΑΙΚΟΥΡΑΣ 12 Αυγ 2022 | 14:22

Πότε θα πληρωθούν οι εκκρεμείς αιτήσεις Power Pass και Fuel Pass 2

Για την πιθανότητα Fuel Pass 3, ο κ. Σταϊκούρας υπογράμμισε ότι μετά τον Σεπτέμβριο εκτιμάται ότι θα υπάρχει επιπλέον δημοσιονομικός χώρος

ΤΙ ΕΙΠΕ ΓΙΑ ΑΥΞΗΣΗ ΚΑΤΩΤΑΤΟΥ ΜΙΣΘΟΥ 12 Αυγ 2022 | 12:22

Χατζηδάκης: Παραγραφή χρεών προς τον ΕΚΦΑ στη 10ετία - Ποιους αφορά

Ο υπουργός Εργασίας Κωστής Χατζηδάκης, διευκρίνισε ότι πρόκειται για παραγραφή οφειλών οι οποίες δεν έχουν αναζητηθεί μέσα σε μια 10ετία από τον ΕΦΚΑ.

ΛΙΓΟΤΕΡΑ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗΝ 1Η ΠΛΗΡΩΜΗ 11 Αυγ 2022 | 10:38

Έρχεται νέος γύρος πληρωμών για τους "φουσκωμένους" λογαριασμούς του ρεύματος – Πότε θα γίνουν οι πιστώσεις

Οι "τυχεροί" θα είναι και πάλι εκατοντάδες χιλιάδες καθώς χρήματα θα διατεθούν σε όσους παρέλαβαν εκκαθαριστικό λογαριασμό ηλεκτρικού ρεύματος μέσα στον Ιούνιο.

ΤΙ ΑΝΕΦΕΡΕ ΓΙΑ ΤΟ FUEL PASS 11 Αυγ 2022 | 10:31

Σταϊκούρας: Τους μήνες Ιούλιο και Αύγουστο προέκυψε επιπλέον δημοσιονομικός χώρος

Ο υπουργός Οικονομικών Χρήστος Σταϊκούρας, δήλωσε πως τον Ιούλιο και τον Αύγουστο προέκυψε επιπλέον δημοσιονομικός χώρος.

ΣΤΑ 94 ΔΟΛΑΡΙΑ ΤΟ ΒΑΡΕΛΙ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΥ 11 Αυγ 2022 | 08:27

Καύσιμα: Πέφτει η αμόλυβδη κάτω από τα 2 ευρώ το λίτρο

Οι τιμές της αμόλυβδης καθημερινά κινούνται πτωτικά και στην Αττική δεκάδες πρατήρια πωλούν την αμόλυβδη κάτω από τα 2 ευρώ το λίτρο.

ΟΙ ΤΙΜΕΣ ΤΕΤΡΑΓΩΝΙΚΟΥ ΑΝΑ ΠΕΡΙΟΧΗ 10 Αυγ 2022 | 18:28

Ελληνικό: Από 3.250 έως 8.000 ευρώ το τ.μ. οι αντικειμενικές στα "φιλέτα" της περιοχής

Μεταξύ 3.250 και 8.000 ευρώ το τετραγωνικό μέτρο κυμαίνονται οι αντικειμενικές αξίες για τα ακίνητα στην ευρύτερη περιοχή του Ελληνικού.

ΤΟ ΑΠΟΓΕΥΜΑ ΤΗΣ ΤΕΤΑΡΤΗΣ. 10 Αυγ 2022 | 18:20

Fuel Pass 2: Άρχισαν οι πληρωμές των δικαιούχων για το επίδομα βενζίνης

Στους λογαριασμούς των δικαιούχων άρχισαν να πιστώνονται τα ποσά από την επιδότηση

ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΕΡΓΑΣΙΑΣ 10 Αυγ 2022 | 17:18

Κωστής Χατζηδάκης: Η μείωση της ανεργίας απάντηση σε όσους θέλουν να μειώσουν το έργο της κυβέρνησης

"Η ανεργία έπεσε στο 12,1%, δηλαδή περισσότερο από 5 ποσοστιαίες μονάδες σε σχέση με αυτό που παραλάβαμε από τον ΣΥΡΙΖΑ" ανέφερε ο Κωστής Χατζηδάκης.

Η ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΤΗΣ ΕΕ 10 Αυγ 2022 | 16:42

Koμισιόν: Από τις 20 Αυγούστου η Ελλάδα βγαίνει από το καθεστώς ενισχυμένης εποπτείας - Πιο ανθεκτική η ελληνική οικονομία

Η Επιτροπή στην ανακοίνωσή της, τονίζει ότι αναγνωρίζει ότι η Ελλάδα έχει εκπληρώσει το μεγαλύτερο μέρος των δεσμεύσεων

Ο ΝΕΟΣ ΤΡΟΠΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 10 Αυγ 2022 | 12:56

Οι κερδισμένοι και οι χαμένοι του νέου μηχανισμού επιδότησης ηλεκτρικού ρεύματος

Ποιοι θα έχουν δυσάρεστες εκπλήξεις με τους λογαριασμούς ρεύματος και ποιοι είναι οι κερδισμένοι.

ΟΙ ΑΝΕΡΓΟΙ ΑΝΗΛΘΑΝ ΣΕ 572.109 ΑΤΟΜΑ 10 Αυγ 2022 | 12:55

ΕΛΣΤΑΤ: Μείωση της ανεργίας στο 12,1% τον Ιούνιο, έναντι 15% πέρυσι την ίδια εποχή

Οι άνεργοι ανήλθαν σε 572.109 άτομα, σημειώνοντας μείωση κατά 130.976 άτομα σε σχέση με τον Ιούνιο 2021 (18,6%) και κατά 17.233 άτομα σε σχέση με τον Μάιο 2022