Η «φάμπρικα» της φοροδιαφυγής με το πειραγμένο λογισμικό

Η φοροδιαφυγή του «Ζ» και το λογισμικό που κάνει «αόρατα» τα πραγματικά έσοδα, τα χρωματίζει «μαύρα» με ένα πάτημα στο πληκτρολόγιο υπολογιστή από απόσταση, αναδεικνύει τη μεγάλη «φάμπρικα» απόκρυψης εισπράξεων μικρομεσαίων επιχειρήσεων και συνάμα την απώλεια εκατοντάδων εκατομμυρίων ευρώ για το Ελληνικό Δημόσιο.

Το κύκλωμα είχε εντοπίσει και εκμεταλλευόταν την «μαύρη τρύπα» του ανύπαρκτου ελεγκτικού μηχανισμού των αρμόδιων οικονομικών υπηρεσιών

Στο κύκλωμα των «μάγων» της φοροαποφυγής, σύμφωνα με αξιωματικούς της Διεύθυνσης Οικονομικής Αστυνομίας, συμμετέχουν ιδιοκτήτες δύο εταιρειών λογισμικών έκδοσης αποδείξεων σύγχρονων ταμειακών μηχανών, λογιστές και ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και ξενοδοχείων, που είχαν αγαστή συνεργασία και ποσοστά επί των μαύρων εσόδων που απέκρυπταν στο τέλος κάθε ημέρας. Οι ιδιοκτήτες εξαφάνιζαν πολλά... μηδενικά από τα πραγματικά έσοδα, μεγεθύνοντας τα κέρδη από την μη απόδοση των αναλογούντων φόρων, κάτι που τους οδήγησε στην πλεονεξία, η οποία μετατράπηκε σε «αχίλλειο πτέρνα» τους.

Το κύκλωμα είχε εντοπίσει και εκμεταλλευόταν την «μαύρη τρύπα» του ανύπαρκτου ελεγκτικού μηχανισμού των αρμόδιων οικονομικών υπηρεσιών, διευρύνοντας το «πάρτι» της φοροδιαφυγής. Είναι χαρακτηριστικό, όπως αποκαλύπτουν στον «Ελεύθερο Τύπο της Κυριακής» υψηλόβαθμα στελέχη της ΕΛ.ΑΣ., πως οι αρμόδιες υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών είχαν εγκρίνει την πώληση των λογισμικών έκδοσης αποδείξεων, των νόμιμων εταιρειών προμήθειάς τους, χωρίς να έχουν ζητήσει την κατάθεση του πρωτότυπου προγράμματος και φυσικά χωρίς να έχουν προβεί στον απαραίτητο έλεγχο και μελέτη τρωτότητας του συστήματος.

Ο «διάβολος» της φοροδιαφυγής

Το «γαϊτανάκι» της τεράστιας φοροδιαφυγής ξεκινά από τις δύο εταιρείες, οι οποίες εκδίδουν νόμιμα, λογισμικά για τη λειτουργία των ταμειακών μηχανών έκδοσης αποδείξεων και έχουν την ευθύνη της συντήρησής και τεχνικής υποστήριξής τους. Πίσω από μία λεπτομέρεια, όμως κρύβεται ο «διάβολος» της φοροδιαφυγής και η παρανομία, αναφέρουν υψηλόβαθμοι αξιωματικοί της ΕΛ.ΑΣ., οι οποίοι ασχολούνται με την σοβαρή υπόθεση, που μόλις έχει αρχίσει. Υπεύθυνοι αυτών των εταιρειών φαίνεται να αναζήτησαν και να βρήκαν, σε μία όχι τόσο δύσκολη αναζήτηση, τους «πρόθυμους» επιχειρηματίες για την διαγραφή μέρους των πραγματικών εσόδων των επιχειρήσεών τους, τα οποία θα κατέληγαν απευθείας στις τσέπες τους χωρίς καμία απόδοση φόρου. Το ίδιο συνέβη και από κάποιους επιχειρηματίες που αναζήτησαν μόνοι εκείνους που μπορούσαν να προβούν σε αυτές τις ενέργειες. Σε κάποιες περιπτώσεις ενδιάμεσοι σε αυτή την επαφή ήταν λογιστές των επιχειρηματιών, που αποζητούσαν την απόκρυψη σημαντικού μέρους των καθημερινών εισπράξεων.

Το «μαύρισμα» του... Ζ

Αφού τελείωναν οι «διαπραγματεύσεις» για το ποσοστό της αμοιβής, που θα λάμβανε ο υπεύθυνος της εταιρείας λογισμικού για το «μαύρισμα» των εσόδων, το οποίο καθοριζόταν από το ύψος του χρηματικού ποσού που θα απέκρυπταν, ξεκινούσε η διαδικασία. Στο τέλος κάθε ημέρας, και ενώ οι υπάλληλοι της επιχείρησης έκοβαν κανονικά αποδείξεις καθ’ όλη τη διάρκειά της, ο ιδιοκτήτης έκανε «ταμείο» υπολογίζοντας τα έσοδα και αποφάσιζε το ύψος του ποσού που ήθελε να αποκρύψει. Στη συνέχεια επικοινωνούσε με τον «καθαριστή», στον οποίο ανακοίνωνε τα πραγματικά έσοδα και έπειτα το ποσό που ήθελε να αποκρύψει.

Ο υπεύθυνος της εταιρείας, παρέμβαινε ηλεκτρονικά στο λογισμικό έκδοσης του τελικού «Ζ», δηλαδή της ημερήσιας καταγραφής των εσόδων και αφαιρούσε το ποσό που επιθυμούσε ο «πελάτης» παράλληλα με την ηλεκτρονική εξαφάνιση των αποδείξεων που αθροιστικά συμπλήρωναν το επιθυμητό χρηματικό ποσό. Στο «Ζ» απεικονίζεται ο συνολικός τζίρος και ο ΦΠΑ που αναλογεί στις πωλήσεις, εκδίδεται καθημερινά και ενημερώνει τα βιβλία της εφορίας κάθε μήνα, ενώ από αυτό προκύπτουν και τα δημοτικά τέλη.

Για παράδειγμα ο ιδιοκτήτης που είχε 1.000 ευρώ ημερήσια είσπραξη, με μία απλή και απομακρυσμένη ηλεκτρονική παρέμβαση του «συνεργάτη» του μπορούσε να «φάει» ένα μηδενικό, να φαίνονται δηλαδή 100 ευρώ και τα 900 να μπαίνουν αφορολόγητα στην τσέπη του, αφαιρώντας το ποσοστό της «αμοιβής» εκείνου που βοήθησε στη διαγραφή. Στελέχη της Γενικής Γραμματείας Δημόσιων Εσόδων αναφέρουν ότι οι «ταρίφες» για το «πείραγμα», κυμαίνονται ανάλογα με το πόσο συχνά ο καταστηματάρχης θέλει να κρύψει έσοδα και το ύψος τους, ενώ έχει και τη δυνατότητα «συνδρομής» της χρονικής διάρκειας που επιθυμεί έχοντας ο ίδιος τον έλεγχο της απόκρυψης εσόδων.

Η έρευνα της σοβαρής υπόθεσης που θα συγκλονίσει την κοινή γνώμη τους επόμενους μήνες με τα αποτελέσματά της, ξεκινά τον περασμένο Αύγουστο, από στελέχη της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων και της Διεύθυνσης Οικονομικής Αστυνομίας, αξιοποιώντας σχετικές πληροφορίες.

Ο «Σύλλογος» με τους server

Στην Αττική ελέγχθησαν οι δύο δύο εταιρείες πώλησης λογισμικού και 18 επιχειρήσεις εστίασης και διασκέδασης, ενώ στην Κρήτη το «υποκατάστημα» μιας από τις εταιρείες πώλησης λογισμικού, τρείς επιχειρήσεις εστίασης και διασκέδασης και ένα ξενοδοχείο. Είναι χαρακτηριστικό, σύμφωνα με αξιωματικούς της Διεύθυνσης Οικονομικής Αστυνομίας, πως ο ιδιοκτήτης μίας εκ των εταιρειών είχε στήσει το «επιχειρησιακό κέντρο» της φοροδιαφυγής σε διαμέρισμα της Αθήνας, στο οποίο είχε τοποθετήσει πινακίδα κάποιου «Συλλόγου» για την κάλυψη του. Σε αυτό είχε εγκαταστήσει κάποιους κεντρικούς server, μέσω των οποίων παρέμβαινε ηλεκτρονικά και από απόσταση στα λογισμικά των ταμειακών μηχανών των «πελατών» του. Σε έρευνα που έγινε στο σπίτι του βρέθηκαν κάτι «ψιλά», που ανέρχονταν σε 126.895 ευρώ.

Οι συγκεκριμένες εταιρείες παράγουν λογισμικά έκδοσης αποδείξεων με ολοκληρωμένες σειρές εφαρμογών για χώρους εστίασης και ασύρματη παραγγελιοληψία, καθ’ όλα νόμιμες όπως αναφέρουν οι αξιωματικοί της ΕΛ.ΑΣ., ωστόσο προέβαιναν σε παράνομες αλλοιώσεις φορολογικών στοιχείων επιχειρήσεων.

Από έναν μόνο έλεγχο, που ολοκληρώθηκε σε πιτσαρία στα Χανιά, προέκυψε ότι ο ιδιοκτήτης της με αυτή τη μεθοδολογία, τα τελευταία 4 χρόνια είχε κρύψει... 1.800.000 ευρώ από τις εισπράξεις του, δηλαδή δεν απέδωσε περίπου 300.000 ευρώ αναλογούντων φόρων.

Οι αρμόδιοι αξιωματικοί της ΕΛ.ΑΣ., υποστηρίζουν πως έχουν στην κατοχή τους έναν «θησαυρό» ευρημάτων που θα αναδείξει τον ακριβή αριθμό των επιχειρήσεων, που φοροδιέφευγαν με αυτή την μεθοδολογία, τα χρηματικά ποσά που απέκρυψαν και τους αναλογούντες φόρους που δεν κατέβαλλαν. «Έχουμε βρει αναλυτικές ‘λίστες’ των επιχειρήσεων και τα ακριβή χρηματικά ποσά που ‘μαύρισαν’» αναφέρουν οι αξιωματικοί που ασχολούνται με την υπόθεση. Προσθέτουν επίσης, ότι σημαντικό ερευνητικό εργαλείο θα είναι η ανάκτηση των δεδομένων από τους συνολικά 69 υπολογιστές που κατασχέθηκαν, τις μονάδες αποθήκευσης, περιφερειακούς υπολογιστές, στοιχεία που θα διασταυρωθούν με αυτά των φορολογικών ελέγχων, διαδικασία που θα αναδείξει το μέγεθος της φοροδιαφυγής.

Από την πορεία της υπόθεσης, εντοπίζεται η πρόθεση των ελεγκτικών μηχανισμών των οικονομικών υπηρεσιών να εντοπίσουν το «μαύρο χρήμα» της φοροδιαφυγής και ουσιαστικά να προβούν στην «νομιμοποίησή» του με την απόδοση των αναλογούντων φόρων από τον παραβάτη, με βασικό σκοπό την αύξηση των κρατικών εσόδων. Ο νέος νόμος καταργεί το διαρκές αυτόφωρο του αδικήματος, και η εκούσια αποδοχή-συμμόρφωση του φοροφυγά να ομολήσει τα ποσά που απέκρυψε, προκαλεί την ευνοϊκή ρύθμιση των αναλογούντων φόρων για εκείνον.

Παράλληλα, ανεξαρτητοποιείται το ποινικό μέρος του αδικήματος από το διοικητικό, αλλά μία ρύθμιση του δεύτερου επιφέρει την ευνοϊκή μεταχείριση στο ποινικό σκέλος. Ουσιαστικά, όπως επισημαίνει αρμόδια πηγή, «όποιος πει τι έσοδα έκρυψε και καταβάλει ένα μέρος των φόρων που του αναλογούσαν, καταφέρνει καλύτερη ρύθμιση για την καταβολή των υπόλοιπων οφειλών και θετική αντιμετώπιση στην ποινική διαδικασία».

Οι πιο πρόσφατες Ειδήσεις

Διαβάστε πρώτοι τις Ειδήσεις για ό,τι συμβαίνει τώρα στην Ελλάδα και τον Κόσμο στο thetoc.gr